Laporan Rekonsiliasi Bank

Tugas pengantar akuntansi II

Soal

Latihan 1.1

Pada tanggal 2 november 2011,PT.Makmur Jaya menerima laporan bank(bank statemen) yang mengimpormasikan bahwa saldo kas bank pada tanggal 31 oktober 2011 berjumlah Rp19.464.000,00.Saldo rekening kas per 31 oktober 2011 menurut catatan perusahaan berjumlah Rp16.976.000,00.Setelah diteliti,ternyata perbedaan kedua saldo itu disebabkan oleh hal-hal sebagai  berikut:

a)      Setoran sebesar Rp 4.400.00,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 november 2011.

b)      Sebuah cek yang diterima dari Nn. Anisa (seorang pelanggan) senilai Rp 832.000,00 dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.

c)      Cek yang masih beredar sampai dengan tanggal 2 november 2011 bernilai  Rp 1.346.000,00

d)     Biaya administrasi bank untuk bulan oktober 2011 sebesar Rp 26.000,00 belum dicatat oleh perusahaan.

e)      Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp 6.400.000,00 (termasuk bunga wesel sebesar Rp 400.000,00).

 Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.

Diminta :

Buatlah Rekonsiliasi bank per 31 oktober 2011!

Jawaban:

PT MAKMUR JAYA

Laporan Rekonsiliasi Bank

31 Oktober 2011

Per bank		Per perusahaan
Saldo 31 Okt Tambah: a.  Setoran dalam perjalanan 2 November….	Rp 19.464.000 4.400	Saldo 31 Okt Tambah: e.  Piutang Wesel    Rp  6.000.000 Pendapatan Bunga                              Rp     400.000	Rp 16.976.000
	Rp 23.864.000		Rp 23.376.000
Kurang: c.   Cek yang masih                 beredar Rp 1.346.000		Kurang: b.  Cek kosong                                       Rp     832.000 d.  Biaya administrasi Bank                               Rp      26.000	(Rp 858.000)
Saldo per Bank……	Rp 22.518.000	Saldo per perusahaan	Rp 22.518.000